今天要給大家分享一個超級實(shí)用的財稅知識——股東分紅納稅籌劃。如果你是企業(yè)的股東，或者未來有計劃成為股東，那就一定要看下去，這篇文章真的會幫你省下一大筆錢！

股東分紅是什么？

股東分紅是公司利潤的一部分，按照股東持股比例分配給股東的收益。對股東來說，這無疑是一個享受公司發(fā)展紅利的好機(jī)會。但是！你知道嗎？股東分紅是需要繳納個人所得稅的！這個稅率往往是20%，也就是說，分紅拿到手的錢要被扣掉一部分稅款。如果你沒有做過任何籌劃，那每次分紅都可能交上不小的一筆稅費(fèi)。

股東分紅要交多少稅？

先給大家劃重點(diǎn)：股東分紅涉及的稅種主要是個人所得稅。目前，在中國，個人取得的股東分紅屬于“利息、股息、紅利所得”，需要按照20%的稅率繳納個人所得稅。如果你沒有做好籌劃，這筆稅款可能是非?？捎^的。

舉個例子：如果你今年從公司拿到了100萬的股東分紅，那么理論上你需要繳納的個人所得稅是20萬！是不是有點(diǎn)心疼？

不過，不用擔(dān)心！今天我就教大家一些非常實(shí)用的股東分紅納稅籌劃小技巧，讓你合法合規(guī)地省下這一部分的稅款。

納稅籌劃的幾個妙招

1. 合理選擇分紅時機(jī)

股東分紅的時間選擇是非常有講究的。通常來說，股東分紅可以集中在稅負(fù)較低的年份進(jìn)行。例如，如果公司當(dāng)年有虧損，可以考慮在下一年公司盈利好轉(zhuǎn)時再進(jìn)行分紅，這樣可以更好地安排稅務(wù)負(fù)擔(dān)。

2. 靈活調(diào)整股東結(jié)構(gòu)

公司內(nèi)部的股東結(jié)構(gòu)也是可以通過合法手段進(jìn)行籌劃的。例如，企業(yè)的控股股東可以適當(dāng)調(diào)整持股比例，將一些股權(quán)轉(zhuǎn)讓給家庭成員或信任的合作伙伴。這種方式不僅能夠優(yōu)化公司治理，還能夠在一定程度上降低股東個人的分紅稅負(fù)。

當(dāng)然，這里有個重點(diǎn)：股權(quán)的變動一定要合理合法，不能為了避稅而隨意調(diào)整，否則可能會引發(fā)稅務(wù)風(fēng)險。

3. 選擇合理的公司形式

不同類型的公司形式會影響分紅的稅負(fù)。例如，有限責(zé)任公司和股份有限公司的分紅方式以及涉及的稅費(fèi)有所不同。部分企業(yè)主會選擇設(shè)立個人獨(dú)資企業(yè)或者合伙企業(yè)，這樣可以通過企業(yè)所得稅進(jìn)行納稅籌劃。個人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)的利潤分配屬于“經(jīng)營所得”，適用的稅率可以通過綜合稅負(fù)進(jìn)一步降低。

這里要提醒大家的是，每種公司形式的設(shè)立和分紅方式，都需要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行判斷，不能一概而論。*好在設(shè)立公司之前，提前咨詢專業(yè)的稅務(wù)顧問。

4. 利用稅收優(yōu)惠政策

在一些地區(qū)，國家或地方政府為了吸引投資，會出臺稅收優(yōu)惠政策。這些政策通常包括個人所得稅的減免或返還。這時候，我們可以考慮在稅收優(yōu)惠區(qū)設(shè)立公司，享受當(dāng)?shù)氐亩愂占t利。例如，某些地方可以返還20%的個人所得稅，這意味著你的實(shí)際稅負(fù)將大大降低。

5. 創(chuàng)新稅籌方式——合理利用股權(quán)激勵

近年來，很多公司都會選擇給管理層或員工發(fā)放股權(quán)激勵。其實(shí)，合理利用股權(quán)激勵也是一種節(jié)稅的方式。通過將分紅轉(zhuǎn)化為員工的股權(quán)激勵，企業(yè)和股東可以減少直接的現(xiàn)金分紅，進(jìn)而降低稅負(fù)壓力。

6. 設(shè)立家族信托

還有一種比較高級的稅籌方式——家族信托。家族信托是一種財務(wù)管理工具，可以有效降低股東分紅的稅負(fù)。通過將個人資產(chǎn)或公司股權(quán)放入信托結(jié)構(gòu)中，可以實(shí)現(xiàn)稅負(fù)的優(yōu)化管理。當(dāng)然，這種方式比較適合資產(chǎn)規(guī)模較大的股東，設(shè)立信托的門檻也相對較高。

總結(jié)

股東分紅納稅籌劃并不是一個“避稅”的手段，而是通過合理合法的稅務(wù)安排，讓你在享受公司分紅的也能**程度地降低稅負(fù)。在進(jìn)行納稅籌劃時，記住一定要找專業(yè)的稅務(wù)顧問進(jìn)行詳細(xì)咨詢，避免因操作不當(dāng)帶來不必要的風(fēng)險。

 重點(diǎn)回顧：

1. 合理選擇分紅時機(jī)；

2. 靈活調(diào)整股東結(jié)構(gòu)；

3. 選擇合理的公司形式；

4. 利用稅收優(yōu)惠政策；

5. 創(chuàng)新稅籌方式：股權(quán)激勵；

6. 高階稅籌方式：家族信托。

*后提醒大家，稅務(wù)籌劃是一門“藝術(shù)”，提前做準(zhǔn)備、合理安排，才能真正做到省時省力又省錢。