今天來和大家聊聊“股東分紅如何稅務(wù)籌劃”這個(gè)話題。不少朋友在拿到公司分紅時(shí)，都會(huì)被稅務(wù)問題搞得焦頭爛額，不知道如何規(guī)劃才能減少稅負(fù)。其實(shí)，通過合理的稅務(wù)籌劃，可以合法合規(guī)地減少稅務(wù)壓力，讓你省下不少錢哦！

先來了解一下什么是股東分紅？

股東分紅簡(jiǎn)單來說就是公司把盈利的一部分拿出來，按持股比例分給股東的一種獎(jiǎng)勵(lì)。聽起來挺美好，但是分紅所得可是要繳稅的！很多人都忽略了這一點(diǎn)，導(dǎo)致分紅時(shí)突然發(fā)現(xiàn)稅款扣得不少，心疼啊~

股東分紅涉及哪些稅？

我們先來科普一下，股東分紅的稅務(wù)通常涉及以下幾種：

1. 企業(yè)所得稅：公司賺錢之后，先繳納企業(yè)所得稅（一般為25%）。

2. 個(gè)人所得稅：如果你是個(gè)人股東，分紅到手時(shí)還要再繳個(gè)人所得稅，通常是20%。

算下來，分紅到手的錢被“稅”走了一大半。有沒有辦法讓這個(gè)“損失”變少呢？當(dāng)然有！接下來給大家分享幾個(gè)稅務(wù)籌劃小技巧，助你輕松省稅！

1. 通過小微企業(yè)分紅

如果你持有的是小微企業(yè)的股份，可以通過小微企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策減少企業(yè)所得稅的負(fù)擔(dān)。很多地方對(duì)小微企業(yè)都有特殊的稅收優(yōu)惠政策，比如企業(yè)所得稅減按10%、甚至更低的稅率來征收。這樣一來，企業(yè)的利潤(rùn)更多，分紅時(shí)能拿到的部分自然也就多了。

2. 利用稅收洼地政策

現(xiàn)在很多地區(qū)都有鼓勵(lì)企業(yè)入駐的稅收優(yōu)惠政策，尤其是一些經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)、自由貿(mào)易區(qū)等地方，稅率比一般地區(qū)要低很多。通過在這些地方注冊(cè)公司，不僅可以享受企業(yè)所得稅的減免，個(gè)人分紅的稅負(fù)也會(huì)有很大的下降。如果你的公司規(guī)模允許，可以考慮在這些區(qū)域內(nèi)成立子公司，合理轉(zhuǎn)移利潤(rùn)，享受更低的稅負(fù)。

3. 增加股東薪酬，減少分紅

這是一個(gè)非常實(shí)用的小竅門！公司分紅的稅率一般為20%，而工資收入的個(gè)人所得稅起征點(diǎn)為5000元/月，并且稅率階梯較多，*高檔才45%。通過合理調(diào)節(jié)股東的工資和分紅比例，可以有效降低整體稅負(fù)。比如，公司多發(fā)一些薪酬，減少分紅部分的比例。這樣薪酬部分可以享受更低的稅率，分紅部分稅負(fù)自然就少了。

4. 考慮股權(quán)轉(zhuǎn)讓而非分紅

當(dāng)公司盈利較多時(shí)，股東可以考慮通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓的方式“變現(xiàn)”，而不是直接分紅。股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得屬于財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，稅率僅為20%。相比直接分紅，這種方式可以節(jié)省不少稅費(fèi)。股權(quán)轉(zhuǎn)讓的操作靈活，可以根據(jù)公司發(fā)展情況進(jìn)行調(diào)整。

5. 通過合伙企業(yè)架構(gòu)分紅

很多企業(yè)在股東結(jié)構(gòu)上會(huì)選擇合伙企業(yè)的形式，尤其是在一些特殊行業(yè)中。合伙企業(yè)的好處是可以把企業(yè)的收入按照合伙人的比例進(jìn)行分配，而不是像公司那樣先繳企業(yè)所得稅再進(jìn)行分紅。這樣，企業(yè)的稅負(fù)可以大幅度降低。合伙企業(yè)的分紅直接按照個(gè)人所得稅計(jì)算，沒有企業(yè)所得稅的二次征稅問題，合理利用這一點(diǎn)也可以讓稅負(fù)減少不少。

6. 延遲分紅，合理規(guī)劃年度收入

有時(shí)候，公司的利潤(rùn)可能會(huì)有波動(dòng)，股東可以根據(jù)自身的稅負(fù)狀況，選擇適時(shí)延遲分紅。比如，如果你某年收入較高，可以推遲到下一年度再進(jìn)行分紅，從而減少當(dāng)年的稅負(fù)。也可以通過規(guī)劃不同年份的收入，讓整體稅負(fù)保持在合理水平，避免出現(xiàn)超高稅率的情況。

7. 合理利用公益性捐贈(zèng)抵扣

如果你有公益心，還可以通過公益性捐贈(zèng)來實(shí)現(xiàn)稅務(wù)籌劃。根據(jù)稅法規(guī)定，企業(yè)或個(gè)人股東在進(jìn)行公益性捐贈(zèng)時(shí)，可以享受稅前抵扣的政策。這樣一來，既做了好事，又減少了納稅壓力，一舉兩得！

*后提醒大家：

稅務(wù)籌劃是一門很講究技巧的“學(xué)問”，但必須要在合法合規(guī)的前提下進(jìn)行，千萬不要走捷徑?，F(xiàn)在稅務(wù)監(jiān)管越來越嚴(yán)格，大家在進(jìn)行股東分紅時(shí)，一定要多咨詢專業(yè)的稅務(wù)顧問或會(huì)計(jì)師，做好規(guī)劃，避免不必要的風(fēng)險(xiǎn)。