一轉(zhuǎn)眼又到年底啦，年終獎(jiǎng)是不是要安排上了呢？是不是很多朋友拿到年終獎(jiǎng)的時(shí)候，內(nèi)心既期待又忐忑——畢竟，辛辛苦苦奮斗一年，終于迎來豐厚的獎(jiǎng)勵(lì)，但當(dāng)看到扣完稅后的數(shù)字，總有點(diǎn)“肉痛”！如何才能在合法合規(guī)的情況下，合理避稅，讓年終獎(jiǎng)發(fā)放變得更“輕松”呢？今天就給大家分享幾個(gè)年終獎(jiǎng)發(fā)放的稅務(wù)籌劃小技巧，希望能對(duì)大家有所幫助！

1. 了解年終獎(jiǎng)的個(gè)稅計(jì)算方式

大家要知道，年終獎(jiǎng)的個(gè)稅計(jì)算與我們的月工資是分開計(jì)算的，它屬于“綜合所得”中的一部分，因此計(jì)算方法也有所不同。根據(jù)最新的個(gè)稅政策，年終獎(jiǎng)在當(dāng)年可以選擇不并入工資薪金所得，而是單獨(dú)計(jì)算，具體操作方法如下：

年終獎(jiǎng)個(gè)稅的計(jì)算方式：將年終獎(jiǎng)的總金額除以12，得到一個(gè)月的金額，按這個(gè)金額對(duì)應(yīng)年度綜合所得稅率表找到適用稅率和速算扣除數(shù)，最后用總金額乘以適用稅率，減去速算扣除數(shù)，就是你需要繳納的稅額啦。

2. 利用“年終獎(jiǎng)不并入綜合所得”的優(yōu)惠政策

在當(dāng)前的個(gè)稅政策下，國家允許在2023年之前，年終獎(jiǎng)單獨(dú)計(jì)稅，即不與工資薪金所得合并。這項(xiàng)政策的意義在于，很多人在年終獎(jiǎng)發(fā)放時(shí)的個(gè)稅稅率較低，因此單獨(dú)計(jì)稅會(huì)比合并計(jì)稅劃算得多。這個(gè)方式的好處就在于可以將年終獎(jiǎng)單獨(dú)拿出來做稅務(wù)規(guī)劃，從而享受更低的稅率。

 實(shí)操小提示：公司人事或者財(cái)務(wù)在年終獎(jiǎng)發(fā)放之前，大家可以根據(jù)自己這一年的收入情況，選擇將年終獎(jiǎng)單獨(dú)計(jì)稅或者合并綜合所得計(jì)稅。通常情況下，對(duì)于收入不高且年終獎(jiǎng)較少的朋友，單獨(dú)計(jì)稅更加劃算；而如果你平時(shí)工資水平較高，并且年終獎(jiǎng)金額也較大的話，合并計(jì)稅有時(shí)可能更合理。

3. 合理選擇發(fā)放時(shí)間，降低稅率壓力

年終獎(jiǎng)發(fā)放時(shí)間其實(shí)也可以作為稅務(wù)籌劃的一個(gè)小技巧。假設(shè)你的公司允許在不同時(shí)間段發(fā)放年終獎(jiǎng)，那么你可以選擇在兩年跨期發(fā)放，將年終獎(jiǎng)分批發(fā)放到不同的年度，以減輕某一年過高的稅負(fù)壓力。

 舉個(gè)例子：假如你的公司允許將年終獎(jiǎng)一部分在今年12月發(fā)放，一部分在來年1月發(fā)放，那么你就可以將一筆收入分?jǐn)偟絻赡?，避免某一年因收入暴漲而進(jìn)入更高的稅率區(qū)間，從而減少個(gè)稅支出。

 注意事項(xiàng)：并不是所有公司都支持跨年發(fā)放年終獎(jiǎng)，但如果有這個(gè)選項(xiàng)，不妨嘗試與公司人事或財(cái)務(wù)部門溝通，看看是否可以靈活安排。

4. 注意“年終獎(jiǎng)”與“獎(jiǎng)金”的區(qū)別

這里很多小伙伴會(huì)忽略一個(gè)點(diǎn)，那就是“年終獎(jiǎng)”與平時(shí)發(fā)放的“季度獎(jiǎng)”、“半年獎(jiǎng)”在稅務(wù)上是有區(qū)別的。年終獎(jiǎng)作為單獨(dú)計(jì)稅的優(yōu)惠政策，并不是所有獎(jiǎng)金都能享受。因此，如果你在年底拿到一筆獎(jiǎng)勵(lì)，一定要弄清楚它是否屬于“年終獎(jiǎng)”范疇。如果它屬于普通獎(jiǎng)金，那么就要按月薪合并計(jì)稅，而無法享受年終獎(jiǎng)的稅務(wù)優(yōu)惠了。

 如何區(qū)分：年終獎(jiǎng)一般是公司根據(jù)員工一整年的表現(xiàn)來發(fā)放的，通常發(fā)放時(shí)間集中在年底或次年初，而季度獎(jiǎng)、半年獎(jiǎng)則屬于階段性獎(jiǎng)勵(lì)，發(fā)放頻率更高。因此，年終獎(jiǎng)的稅務(wù)籌劃可以通過確認(rèn)獎(jiǎng)勵(lì)的性質(zhì)來精打細(xì)算。

5. 利用個(gè)稅扣除優(yōu)惠，降低綜合稅負(fù)

如果大家在過去一年里享受了專項(xiàng)附加扣除政策（比如子女教育、住房貸款利息等），這些扣除也可以有效降低整體個(gè)稅壓力。因此，在做年終獎(jiǎng)稅務(wù)籌劃時(shí)，別忘了看看你是否還有額外的扣除選項(xiàng)可以利用哦。

 舉個(gè)例子：如果你今年有較高的住房貸款利息支出，或者贍養(yǎng)老人、子女教育等附加扣除項(xiàng)目，那么這些扣除能夠有效降低你的應(yīng)納稅所得額，從而減輕稅負(fù)壓力。這樣一來，即使年終獎(jiǎng)并入綜合所得計(jì)算，也可能享受更低的稅率。

6. 與公司溝通福利發(fā)放形式

如果你是公司管理層或者擁有一定的話語權(quán)，不妨與公司商量年終獎(jiǎng)的發(fā)放形式。比如，部分公司可以將年終獎(jiǎng)轉(zhuǎn)化為福利形式發(fā)放，比如補(bǔ)充公積金、企業(yè)年金等方式，這些方式的稅負(fù)比直接發(fā)放現(xiàn)金要輕很多，甚至可以延遲納稅時(shí)間。

 舉個(gè)例子：企業(yè)年金計(jì)劃允許在一定額度內(nèi)免稅，這就相當(dāng)于公司為員工在稅前額外增加了一部分收入。如果公司支持這類操作，大家可以建議以這種形式拿到年終獎(jiǎng)勵(lì)，合理避稅的同時(shí)也為未來儲(chǔ)蓄做準(zhǔn)備。

總結(jié)一下：

年終獎(jiǎng)是年底的一大福利，但如何合法合規(guī)地減少稅負(fù)、讓這筆收入變得更加可觀，也需要一點(diǎn)“小心機(jī)”。我們可以通過了解個(gè)稅政策、靈活選擇年終獎(jiǎng)發(fā)放方式和時(shí)間、利用專項(xiàng)附加扣除等手段來優(yōu)化稅務(wù)籌劃。年終獎(jiǎng)發(fā)放的具體方案因人而異，大家可以根據(jù)自己的收入情況，選擇最適合的稅務(wù)籌劃方案。