*近很多小伙伴在問，股東分紅怎么才能少交稅？其實，股東分紅確實會涉及不少稅務問題，但如果能夠做好稅務籌劃，還是可以省下不少錢的。今天就跟大家分享一些常見的稅務籌劃技巧，讓大家在分紅時不至于“被稅”太多！

一、股東分紅的稅務問題有多復雜？

股東分紅涉及的稅種主要有兩個：企業(yè)所得稅和個人所得稅。通常來說，企業(yè)在獲得利潤后，需要先交納25%的企業(yè)所得稅，然后才可以將剩余的利潤分紅給股東。股東收到分紅后，還需要再交納20%的個人所得稅。這種情況下，股東分紅的稅務負擔就比較重了。

舉個例子，如果公司賺了100萬元，先交25萬企業(yè)所得稅，剩下的75萬再分給股東，股東還得交20%的個人所得稅，大概15萬。這樣一算，股東手里剩下的可用資金只有60萬左右，光是稅就要交40萬！所以，學會如何合理籌劃稅務就顯得非常重要了。

二、股東分紅稅務籌劃的幾大方法

那具體有哪些有效的稅務籌劃方法呢？別急，干貨來啦！

1. 設立個人獨資企業(yè)或合伙企業(yè)

利用個人獨資企業(yè)或合伙企業(yè)進行稅務籌劃是比較常見的方式。個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)不像公司那樣，需要交企業(yè)所得稅，它們只需要交個人生產(chǎn)經(jīng)營所得稅，這樣就可以有效避免雙重納稅的問題。

比如，股東可以設立一家個人獨資企業(yè)，將公司的利潤以業(yè)務外包的方式轉移到個人獨資企業(yè)名下，這樣一來，分紅款項就可以通過業(yè)務收入的形式進入個人獨資企業(yè)，而無需再交20%的個人所得稅。

2. 利用“自然人股東代持”

“代持”是一種常見的操作方式。具體做法是，股東與公司簽訂代持協(xié)議，讓一名個人自然人來代持股權。由于個人股東的身份不同于公司法人股東，這樣可以利用個人所得稅的累進稅率降低整體稅負。

3. 使用合理的分紅時間策略

股東分紅的時間選擇也非常關鍵。合理規(guī)劃分紅時間，盡量選擇在企業(yè)有較大稅收優(yōu)惠政策時進行分紅，或者在稅率相對較低的年度進行分紅，可以有效降低稅務負擔。例如，企業(yè)享受高新技術企業(yè)稅收優(yōu)惠（15%的企業(yè)所得稅率）時，分紅稅務成本相對較低。

4. 選擇稅率較低的區(qū)域設立公司

中國有很多地方實行稅收優(yōu)惠政策，特別是一些經(jīng)濟開發(fā)區(qū)和特殊政策區(qū)，這些地方的企業(yè)所得稅率會比普通地區(qū)低很多。如果公司設立在這些稅收優(yōu)惠區(qū)，就可以直接減少企業(yè)所得稅的繳納比例，間接減少了分紅環(huán)節(jié)的稅務壓力。

5. 合理利用小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠政策

根據(jù)現(xiàn)行的稅法規(guī)定，小型微利企業(yè)可以享受一定的所得稅優(yōu)惠政策。對于符合條件的小型微利企業(yè)，其年應納稅所得額不超過300萬元的部分，可以按照20%的優(yōu)惠稅率計算應納稅額，甚至部分地區(qū)優(yōu)惠幅度更大。合理利用這一政策，可以降低公司所得稅，從而減少整體稅務支出。

6. 分紅和工資結合，降低個人所得稅

股東不僅僅是股東，往往還會在公司擔任管理職位。在這種情況下，股東可以通過工資和分紅相結合的方式，來合理降低個人所得稅。工資部分可以按照工資薪金所得來繳納個稅，而分紅部分則適用于分紅稅。兩者結合使用，有時能夠達到減稅的效果。

三、股東分紅稅務籌劃需要注意的事項

當然，稅務籌劃也不是“避稅”的代名詞，在進行股東分紅的稅務籌劃時，大家一定要注意以下幾點：

1. 依法合規(guī)：稅務籌劃必須建立在合法合規(guī)的基礎上，切勿進行“逃稅”行為，否則一旦被查處，面臨的將是補稅、罰款甚至法律責任。

2. 專業(yè)建議：稅務籌劃是一個專業(yè)性很強的領域，建議大家在操作之前，*好咨詢專業(yè)的稅務顧問或財務人員，確保操作合規(guī)且有效。

3. 政策變化：稅法和稅收政策經(jīng)常會有調(diào)整，大家需要時刻關注*新的稅務政策變化，及時調(diào)整自己的稅務籌劃策略，避免不必要的損失。

總結

股東分紅雖然會涉及到較高的稅務負擔，但通過合理的稅務籌劃，可以大幅度降低稅務壓力。設立個人獨資企業(yè)、選擇合適的分紅時間、利用區(qū)域稅收優(yōu)惠政策等等，都是常見的稅務籌劃手段。