*近很多小伙伴在問(wèn)，股東分紅怎么才能少交稅？其實(shí)，股東分紅確實(shí)會(huì)涉及不少稅務(wù)問(wèn)題，但如果能夠做好稅務(wù)籌劃，還是可以省下不少錢的。今天就跟大家分享一些常見(jiàn)的稅務(wù)籌劃技巧，讓大家在分紅時(shí)不至于“被稅”太多！

一、股東分紅的稅務(wù)問(wèn)題有多復(fù)雜？

股東分紅涉及的稅種主要有兩個(gè)：企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅。通常來(lái)說(shuō)，企業(yè)在獲得利潤(rùn)后，需要先交納25%的企業(yè)所得稅，然后才可以將剩余的利潤(rùn)分紅給股東。股東收到分紅后，還需要再交納20%的個(gè)人所得稅。這種情況下，股東分紅的稅務(wù)負(fù)擔(dān)就比較重了。

舉個(gè)例子，如果公司賺了100萬(wàn)元，先交25萬(wàn)企業(yè)所得稅，剩下的75萬(wàn)再分給股東，股東還得交20%的個(gè)人所得稅，大概15萬(wàn)。這樣一算，股東手里剩下的可用資金只有60萬(wàn)左右，光是稅就要交40萬(wàn)！所以，學(xué)會(huì)如何合理籌劃稅務(wù)就顯得非常重要了。

二、股東分紅稅務(wù)籌劃的幾大方法

那具體有哪些有效的稅務(wù)籌劃方法呢？別急，干貨來(lái)啦！

1. 設(shè)立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)或合伙企業(yè)

利用個(gè)人獨(dú)資企業(yè)或合伙企業(yè)進(jìn)行稅務(wù)籌劃是比較常見(jiàn)的方式。個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)不像公司那樣，需要交企業(yè)所得稅，它們只需要交個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅，這樣就可以有效避免雙重納稅的問(wèn)題。

比如，股東可以設(shè)立一家個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，將公司的利潤(rùn)以業(yè)務(wù)外包的方式轉(zhuǎn)移到個(gè)人獨(dú)資企業(yè)名下，這樣一來(lái)，分紅款項(xiàng)就可以通過(guò)業(yè)務(wù)收入的形式進(jìn)入個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，而無(wú)需再交20%的個(gè)人所得稅。

2. 利用“自然人股東代持”

“代持”是一種常見(jiàn)的操作方式。具體做法是，股東與公司簽訂代持協(xié)議，讓一名個(gè)人自然人來(lái)代持股權(quán)。由于個(gè)人股東的身份不同于公司法人股東，這樣可以利用個(gè)人所得稅的累進(jìn)稅率降低整體稅負(fù)。

3. 使用合理的分紅時(shí)間策略

股東分紅的時(shí)間選擇也非常關(guān)鍵。合理規(guī)劃分紅時(shí)間，盡量選擇在企業(yè)有較大稅收優(yōu)惠政策時(shí)進(jìn)行分紅，或者在稅率相對(duì)較低的年度進(jìn)行分紅，可以有效降低稅務(wù)負(fù)擔(dān)。例如，企業(yè)享受高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠（15%的企業(yè)所得稅率）時(shí)，分紅稅務(wù)成本相對(duì)較低。

4. 選擇稅率較低的區(qū)域設(shè)立公司

中國(guó)有很多地方實(shí)行稅收優(yōu)惠政策，特別是一些經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)和特殊政策區(qū)，這些地方的企業(yè)所得稅率會(huì)比普通地區(qū)低很多。如果公司設(shè)立在這些稅收優(yōu)惠區(qū)，就可以直接減少企業(yè)所得稅的繳納比例，間接減少了分紅環(huán)節(jié)的稅務(wù)壓力。

5. 合理利用小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠政策

根據(jù)現(xiàn)行的稅法規(guī)定，小型微利企業(yè)可以享受一定的所得稅優(yōu)惠政策。對(duì)于符合條件的小型微利企業(yè)，其年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)元的部分，可以按照20%的優(yōu)惠稅率計(jì)算應(yīng)納稅額，甚至部分地區(qū)優(yōu)惠幅度更大。合理利用這一政策，可以降低公司所得稅，從而減少整體稅務(wù)支出。

6. 分紅和工資結(jié)合，降低個(gè)人所得稅

股東不僅僅是股東，往往還會(huì)在公司擔(dān)任管理職位。在這種情況下，股東可以通過(guò)工資和分紅相結(jié)合的方式，來(lái)合理降低個(gè)人所得稅。工資部分可以按照工資薪金所得來(lái)繳納個(gè)稅，而分紅部分則適用于分紅稅。兩者結(jié)合使用，有時(shí)能夠達(dá)到減稅的效果。

三、股東分紅稅務(wù)籌劃需要注意的事項(xiàng)

當(dāng)然，稅務(wù)籌劃也不是“避稅”的代名詞，在進(jìn)行股東分紅的稅務(wù)籌劃時(shí)，大家一定要注意以下幾點(diǎn)：

1. 依法合規(guī)：稅務(wù)籌劃必須建立在合法合規(guī)的基礎(chǔ)上，切勿進(jìn)行“逃稅”行為，否則一旦被查處，面臨的將是補(bǔ)稅、罰款甚至法律責(zé)任。

2. 專業(yè)建議：稅務(wù)籌劃是一個(gè)專業(yè)性很強(qiáng)的領(lǐng)域，建議大家在操作之前，*好咨詢專業(yè)的稅務(wù)顧問(wèn)或財(cái)務(wù)人員，確保操作合規(guī)且有效。

3. 政策變化：稅法和稅收政策經(jīng)常會(huì)有調(diào)整，大家需要時(shí)刻關(guān)注*新的稅務(wù)政策變化，及時(shí)調(diào)整自己的稅務(wù)籌劃策略，避免不必要的損失。

總結(jié)

股東分紅雖然會(huì)涉及到較高的稅務(wù)負(fù)擔(dān)，但通過(guò)合理的稅務(wù)籌劃，可以大幅度降低稅務(wù)壓力。設(shè)立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、選擇合適的分紅時(shí)間、利用區(qū)域稅收優(yōu)惠政策等等，都是常見(jiàn)的稅務(wù)籌劃手段。